一、基本情况

(一)项目背景、内容。

根据《中华人民共和国预算法》、为贯彻落实中央关于“ 建立全面规范透明、 标准科学、 约束有力的预算制度, 全面实施绩效管理” 精神,纵深推进预算绩效管理工作,提高预算绩效评价质量。根据县财政局要求,我单位组成绩效评价工作小组对2022年预算项目开展绩效自评工作。

2022年我单位财政资金安排预算项目有69个,本次纳入自评范围的项目有22个,主要包括遗属人员生活补助、农村教师生活补助、校园保安工资、退休人员一次性补助、食堂从业人员工资、食堂运行费、义务教育营养午餐、义务教育公用经费、义务教育贫困学生资助、义务教育“双减”经费、校舍维修维护、薄弱环节改善资金、“三区”人才计划、特殊教育残保金等项目内容。

(二)项目资金情况。

1、项目资金到位情况

名山街道中心小学校2022年当年财政项目拨款收入为3164.52万元,2022年当年支出为2962.64万元,年末结转2023年使用指标201.88万元。

2、年度专项资金执行情况

2022年我单位财政安排预算项目69个,收入总额为3164.52万元。2022年实现项目支出2962.64万元。其中纳入本次自评范围的22个项目预算总金额671.60万元,完成支付469.71元,结转201.88万元。

项目支出从支出内容看:

(1)根据渝财教〔2021〕179号、渝财教〔2020〕209号,渝财教〔2019〕251号,渝财教〔2021〕59号,2022年农村中小学公用经费预算数141.16万元,已按文件要求在2022年度用于学校教育教学工作的开展和运行支出141.15万元。

(2)根据渝财教〔2021〕177号、27号、丰财教〔2022〕51号,2022年度下达义务教育营养午餐预算数132.47万元,2022年度用于学生生活改善支出122.34万元;结转10.12万元滚存到2023年度使用。

(3)根据渝财教〔2021〕179号、渝财教〔2022〕37号、义务教育资助预算数20万元,全部用于2022年义务教育阶段家庭经济困难支出20万元。

(4)根据渝财教〔2021〕179号,2022年安排校舍维修改造中央补助资金20万元,于2022年按照文件要求,已将工程项目进行维修改造完成,年未未支付。结转到2023年度支付20万元。

根据渝财教〔2020〕209号,2022年安排第二教学楼补助资金16.49万元,该工程项目已完成,在2022年度用于第二教学楼工程款11.86万元,剩余资金4.62万元结转到2023年度使用。

(5)根据渝财教〔2021〕176号及丰财教〔2022〕54号、26号,2022年校园保安工资预算数30.10万元,在2022年度用于学校保安人员工资福利及社保支出30.10万元。

(6)根据渝财教〔2021〕177号、丰财教〔2022〕15号,2022年安排食堂从业人员工资及运行费52,06万元,用于学校食堂工作人员工资及五险支出52.06万元。

(7)根据财政预算大本,2022年安排遗属补助费5.69万元,支出5.69万元。

(8)根据渝财教〔2021〕178、177号,丰财教〔2022〕61号,2022年安排乡村教师生活补助金46万元,用于2022年度教师生活保障支出44.32万元。

(9)根据丰财新〔2022〕77号,2022年安排退休人员一次性补助10.44万元,用于对退休人员一次性补助支出10.44万元。

(10)根据渝财教〔2022〕89号2022年安排义务教育“双减”工作资金4万元,在2022年度用于学校教育教学工作的开展和运行支出4万元。

(11)根据渝财〔2022〕39号,2022年安排薄弱环节改善及能力提升资金53万元,在2022年度用于学校多媒体设备采购,该项目已实施完成,年末未支付,结转至2023年支付53万元。

(12)根据渝财社〔2020〕236号,〔2021〕185号,2022年安排残疾人事业发展资金112.46万元,在2022年度用于残疾人事业项目已实施完成,年末未支付,结转至2023年支付112.46万元。

(13)根据丰财新〔2022〕26号、187号、192号,丰财〔2022〕61号,2022年安排死亡抚恤资金23.75万元,用于死亡抚恤支出23.75万元。

(14)根据渝财教〔2021〕202号,渝财教〔2021〕53号,2022年安排“三区”人才计划教师专项工作补助经费4万元,用于“三区”人才计划教师专项工作4万元。

从项目支出的科目看:

2022年工资福利支出130.47万元、商品服务支出145.15万元、对个人和家庭的补助支出182.23万元、房屋建筑物构建支出11.86万元。

3、项目资金管理情况

为确保学校预算资金的有效使用,本校成立了财政专项资金绩效评价小组,同时由校长挂帅负责工程监督及资金使用审批,协调和监督项目实施过程中遇到的各种问题,所有项目均严格按照人社局、财政局、教委三方共同审批程序,专款专用。严格资金审核制度,严格执行学校预算及收支管理制度,认真落实主管部门的资金要求。

(三)绩效目标。

2022年,本校纳入绩效评价的22个项目都制定了年度目标。项目绩效目标主要是围绕保运转、保安全、保民生设定,旨在改善办学条件、确保校园安全,提升学生生活质量、减轻经济负担,稳定师资队伍、提高教育教学质量,办好人民满意的教育。

(四)单位职能职责。

1、主要职能

丰都县名山街道中心小学校主要职能是义务教育公办学校,实施小学阶段义务教育,承担本辖区内小学阶段义务教育,提高学生的综合素质,培养学生多样化发展及良好品德,从事中小学义务教育相关服务。

2、机构及人员情况

名山街道中心小学校编制数为107人。2022年末,实有在职职工人数105人,退休职工110人,遗属人员6人。2022年末共有32个教学班,在校学生1505人。

二、绩效目标完成情况分析

(一)总体绩效目标完成情况分析

2022年我单位财政安排预算项目资金3164.52万元,完成支付数2962.64万元,占预算数93.62.00%。本次纳入自评范围的22个项目预算总金额671.60万元,完成支付469.71万元,占预算数69.94%。纳入自评范围的有16个项目已全面完成预期绩效目标,执行率100%。另外基本完成2个项目绩效,义务教育营养午餐结转10.12万元,执行率92.35%。农村教师生活补助结转1.68万元,执行率96.35%.有4个项目未完成预期绩效目标,主要是校舍维修20万元、薄弱环节改善53万元、特殊教育残保金112.46万元,第二教学楼4.62万元,  2022年度已完成采购或维修任务,年末未及时支付,造成绩效评价执行率为0.将滚存至2023年使用。

(二)绩效指标完成情况分析

1、产出指标完成情况。产出指标包括数量指标、质量指标和时效指标,其中数量指标从受益人数、财政投入标准等设定目标绩效,质量指标从校舍维修、办公设备采购、食堂原材料等质量达标率等方面设定目标绩效。所有指标均已完成年初目标值,完成绩效目标。

2、效益指标完成情况。效益指标包括经济效益指标、社会效益指标、可持续发展指标。年初从减轻经济负担、学生入学率、消除校园安全隐患、提升教育质量及资金使用率等方面设定绩效目标。年末均已完成年初目标值,完成绩效目标。

3、满意度绩效指标完成情况。年初设定服务对象满意度指标值达95%以上,年末各项目满意度指标值达95%-100%,完成绩效目标。

(三)评价结果

丰都县名山街道中心小学校2022年自评项目22个,其中16个项目自评分为100分,2个项目自评分分别为99.63分和98.77分,4个项目自评分为90分。基本达到预期绩效目标。

三、存在问题

(一)项目管理方面的问题

1、绩效管理与绩效评价存在认识上的误区

绩效管理与绩效评价是两个关联比较接近的业务,绩效评价属于绩效管理中的一部分。绩效管理包含了绩效评价的内容。然而,一些人对绩效管理理解错误,没有分清两者的差别,从而使绩效管理局限在评价范围之内,无法发挥其更大的作用,因而需要人们深入学习、领会其实质。

2、预算项目支出绩效管理指标体系设计不科学

一部分绩效管理指标设计不科学,评价指标随意性较大,指标体系不统一,考评指标权重设计不科学,指标分值设置不合理,一些项目评价中定性指标较多,定量指标比较笼统,不利于项目支出管理的精细化。

3、预算项目支出绩效管理面较窄,监督管理机制弱化

没有将所有的预算项目支出全部纳入绩效管理。单位对此表现不积极。单位内部缺少对预算项目支出的监督,外面则是以财政部门业务角度管理为主,因此外部缺少必要的监督,导致监督管理机制弱化。

(二)资金使用方面的问题

项目资金使用程序复杂和财力不足的因素,项目实施完成后,项目资金支付进度滞后,造成年末绩效评价时执行率不高。

(三)项目绩效方面的问题

学校领导重视不够,业务人员能力不强,项目实施参与度和知晓度不高,预设指标值存在盲目性和随意性,造成绩效目标设定不完整不科学,绩效评价不实。

(四)其他方面的问题

现行教师遗属补助虽然经过几次调高,但标准仍然偏低,对教师遗属补助安心工作的目的效果还不明显。

措施:可以通过其他方式给予教师遗属补助生活待遇方面的提高。

四、下一步改进措施

2023年度本单位将进一步努力做好财政预算收入、支出以及各项目的管理工作,将预算及时公开到相关的信息网络平台,对预算的资金进行全方位的监督和管理,使每一笔资金都能起到最大的使用效益。结合我校实际将支出进行合理化分配,以达到合理高效地运用资金、提升资金的产出效果、节约成本与资源、提高部门的办事效率的目的。在部门预算整体支出绩效方面都按规定严格执行,合理安排支出,使财政资金发挥出最大的效益。

五、绩效自评结果拟应用

一是通过绩效自评结果,对指标完成好的工作要在下一年度继续巩固和加强,对未完成的指标要深入剖析原因,找出症结,在以后工作中完善和改进;二是利用绩效自评结果,促进本单位增强责任和效益观念,提高财政资金支出决策水平和管理水平。

六、其他需要说明的问题

无其他需要说明的问题

附件:

1.义务教育公用经费(存量资金)绩效自评表

2.从业人员工资绩效自评表

3.校舍维修维护(存量资金)绩效自评表

4.校园保安工资(中市)绩效自评表

5.义务教育“双减”工作绩效自评表

6.维修维护(存量资金)绩效自评表

7.食堂运行费绩效自评表

8.三区人才计划教师专项工作补助经费绩效自评表

9.特殊教育残保金(存量资金)绩效自评表

10.校园保安工资绩效自评表

11.薄弱环节改善与能力提升绩效自评表

12.死亡抚恤金绩效自评表

13.义务教育公用经费(中市绩效自评表

14.特殊教育事业发展(残保金采购)绩效自评表

15.义务教育营养午餐绩效自评表

16.在区教师支教(存量资金)绩效自评表

17.义务教育维修维护(中市)绩效自评表

18.义务教育学生资助(中市)绩效自评表

19.义务教育营养午餐(存量资金)绩效自评表

20.农村教师生活补助(中市)绩效自评表

21.遗嘱人员工资绩效自评表

22.退休人员一次性补助绩效自评表

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