丰都县人民政府

关于2022年县级预算调整方案的报告

——第十九届人大常委会第六次会议

县人大常委会：

现将2022年县级预算调整方案相关情况报告如下：

一、县级预算调整的理由和依据

（一）调整事项

1.调增债务转贷收入

⑴新增债券150000万元。其中：新增一般债券46000万元、新增自平衡专项债券104000万元，由于上级未提前下达，因此未纳入年初预算，现纳入本次预算调整。

①新增一般债券46000万元。其中：《重庆市财政局关于下达2022年第八批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕47号）下达我县新增一般债券23000万元；《重庆市财政局关于下达2022年第十一批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕70号）下达我县新增一般债券23000万元。

②新增自平衡专项债券104000万元。其中：《重庆市财政局关于下达2022年第七批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕44号）下达我县新增自平衡专项债券74000万元；《重庆市财政局关于下达2022年第十二批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕79号）下达我县新增自平衡专项债券30000万元。

⑵再融资债券107900万元。其中：再融资一般债券94400万元、再融资专项债券13500万元，由于上级未提前下达，因此未纳入年初预算，现纳入本次预算调整。

①再融资一般债券94400万元。其中：《重庆市财政局关于下达2022年第三批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕23号）下达我县再融资一般债券5300万元；《重庆市财政局关于下达2022年第八批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕47号）下达我县再融资一般债券30000万元；《重庆市财政局关于下达2022年第九批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕55号）下达我县再融资一般债券59100万元。

②再融资专项债券13500万元。其中：《重庆市财政局关于下达2022年第三批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕23号）下达我县再融资专项债券11100万元；《重庆市财政局关于下达2022年第九批政府债券资金预算的通知》（渝财债〔2022〕55号）下达我县再融资专项债券2400万元。

2.调增动用预算稳定调节基金

由于报送年初预算时，财政尚未关账，未能将12月31日止超收收入365万元纳入年初预算动用稳定调节基金，现纳入本次预算调整。

3.本级收入短收后影响支出预算

根据本级收入目前完成情况和预计完成情况，全县本级收入年初预算374330万元调减48113万元，调整为326217万元。

⑴一般公共预算收入年初预算251000万元总量不变，现调整收入结构。其中：因受减税降费政策及新冠病毒疫情影响，税收收入年初预算126000万元，调减41000万元、调减率32.54%，调整为85000万元；因新增国有资源资产转让收入，非税收入年初预算125000万元，调增41000万元、调增率32.8%，调整为166000万元。年初预算从政府性基金调入62230万元用于“三保”支出，年中上级财力性补助增加6.3亿元弥补了“三保”支出财力缺口，现调减政府性基金调入57530万元，调整为4700万元。

⑵政府性基金预算收入年初预算122330万元，调减48113万元、调减率39.33%，调整为74217万元。其中：国有土地使用权出让收入年初预算110000万元，调减54800万元、调减率49.82%（其中：调减收入50000万元、计提事项 4800万元），调整为55200万元。计提事项包括：计提农田水利建设资金收入806万元（一般公共预算）、计提教育资金收入807万元（一般公共预算）、计提农业土地开发资金收入3021万元（政府性基金预算）、计提国有土地收益基金收入166万元（政府性基金预算）。城市基础设施配套费收入年初预算12000万元，调减3000万元、调减率25%，调整为9000万元。其他政府性基金专项债务对应项目专项收入（其他地方自行试点项目收益专项债券对应项目专项收入）年初预算为0，调增6500万元，调整为6500万元。

（二）报告事项

1.上级补助收入增加

市级预下达我县2022年上级补助收入293093万元（一般公共预算259026万元、政府性基金预算34067万元），已纳入年初预算。目前到位上级补助收入460688万元（一般公共预算411349万元、政府性基金预算49339万元），增加167595万元（一般公共预算增加152323万元、政府性基金预算增加15272万元）。

2.政府性基金调出减少

年初预算政府性基金调出到一般公共预算62230万元，因政府性基金收入减少，相应减少调出资金57530万元，调整后政府性基金调出到一般公共预算4700万元。

3.上年结转调整

一般公共预算年初预算上年结转742万元，2021年财政决算（草案）报告调增上年结转49万元，调整为791万元，已经县第十九届人大常委会第四次会议通过。

政府性基金预算年初预算上年结转35714万元，2021年财政决算（草案）报告调增上年结转5733万元，调整为41447万元，已经县第十九届人大常委会第四次会议通过。

国有资本经营预算年初预算上年结转为0，2021年财政决算（草案）报告调增上年结转506万元，调整为506万元，已经县第十九届人大常委会第四次会议通过。

4.上解上级支出增加

市级预下达我县上解支出金额37059万元（一般公共预算上解33925万元、政府性基金预算上解3134万元），已按要求纳入年初预算。预计我县全年上解支出42000万元（一般公共预算上解35000万元、政府性基金预算上解7000万元），增加4941万元（一般公共预算增加上解1075万元、政府性基金预算增加上解3866万元）。

5.补助乡镇支出增加

我县年初预算仅补助乡镇体制经费46635万元，包括年初时点的人员经费和体制基数定额。年中增加补助乡镇支出65694万元（一般公共预算增加补助56536万元、政府性基金预算增加补助9158万元），增加原因：一是乡镇人员变动及待遇调整增加补助，二是中央和市级专款细化项目由乡镇实施，三是乡镇申请增加县级专项。

二、县级预算调整方案
　　综上，拟调整经县第十九届人民代表大会第一次会议批准的县级预算，调整后实现收支平衡、结构合理。

（一）一般公共预算
　　县级一般公共预算收入预算总计573298万元，调增235607万元，调整为808905万元。其中：本级收入预算251000万元总量不变（税收调减41000万元、调整为85000万元，非税调增41000万元、调整为166000万元）；转移性收入322298万元，调增235607万元，其中：上级补助收入调增152323万元、动用预算稳定调节基金调增365万元、政府性基金调入调减57530万元、债务转贷收入调增140400万元（新增一般债券调增46000万元、再融资一般债券调增94400万元）、上年结转调增49万元，调整为557905万元。
　　县级一般公共预算支出预算总计573298万元，调增235607万元，调整为808905万元。其中：本级支出预算492738万元，调增83596万元（因上年结转增加调增县级支出49万元、因上级补助收入增加调增县级支出96614万元、因上解支出增加影响财力调减县级支出1075万元；因动用预算稳定调节基金增加调增县级支出365万元、因预备费补助乡镇调减县级支出827万元、因政府性基金调入减少调减县级支出57530万元、因新增一般债券增加调增县级支出46000万元），调整为576334万元；转移性支出80560万元，调增152011万元（上解上级支出调增1075万元、补助乡镇支出调增56536万元、地方政府再融资一般债券还本支出调增94400万元），调整为232571万元。
　　（二）政府性基金预算
　　县级政府性基金预算收入预算总计192111万元，调增90392万元，调整为282503万元。其中：本级收入预算122330万元，调减48113万元，调整为74217万元；转移性收入69781万元，调增138505万元（上级补助收入调增15272万元、债务转贷收入调增117500万元、上年结转调增5733万元），调整为208286万元。
　　县级政府性基金预算支出预算总计192111万元，调增90392万元，调整为282503万元。其中：本级支出预算126747万元，调增121398万元（因上级补助收入增加调增县级支出6114万元、因上年结转增加调增县级支出5733万元、因收入减少和调出减少品除后调增县级支出5551万元、因新增自平衡专项债券增加调增县级支出104000万元），调整为248145万元；转移性支出65364万元，调减31006万元（补助乡镇支出调增9158万元、调出资金调减57530万元、上解支出调增3866万元、地方政府再融资专项债券还本支出调增13500万元），调整为34358万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入总计1000万元，调增506万元，调整为1506万元。其中：本级收入无调整；转移性收入预算0元，调增506万元（上年结转调增506万元），调整为506万元。

国有资本经营预算支出总计1000万元，调增506万元，调整为1506万元。其中：本级支出预算700万元，调增506万元（因上年结转增加调增县级支出506万元），调整为1206万元；转移性支出300万元无调整。

（四）社会保险基金预算

年初预算和预算调整均由市级编制。

三、全县代编预算变动情况

根据上述调整事项，全县代编预算将作如下变动。
　　（一）一般公共预算
　　全县一般公共预算收入预算总计577065万元，调增235607万元，调整为812672万元。其中：本级收入预算251000万元总量不变（税收调减41000万元、调整为85000万元，非税调增41000万元、调整为166000万元）；转移性收入预算326065万元，调增235607万元，其中：上级补助收入调增152323万元、动用预算稳定调节基金调增365万元、政府性基金调入调减57530万元、债务转贷收入调增140400万元（调增新增一般债券46000万元、调增再融资一般债券94400万元）、上年结转调增49万元，调整为561672万元。

全县一般公共预算支出预算总计577065万元，调增235607万元，调整为812672万元。其中：本级支出预算543140万元，调增140132万元（因上年结转增加调增支出49万元、因上级补助收入增加调增支出152323万元、因上解支出增加影响财力调减支出1075万元、因动用预算稳定调节基金增加调增支出365万元、因政府性基金调入减少调减支出57530万元、因新增自平衡专项债券增加调增支出46000万元），调整为683272万元；转移性支出预算33925万元，调增95475万元（上解上级支出调增1075万元、地方政府再融资一般债券还本支出调增94400万元），调整为129400万元。

（二）政府性基金预算
　　全县政府性基金预算收入预算总计194404万元，调增90392万元，调整为284796万元。其中：本级收入预算122330万元，调减48113万元，调整为74217万元；转移性收入预算72074万元，调增138505万元（上级补助收入调增15272万元、债务转贷收入调增117500万元、上年结转调增5733万元），调整为210579万元。
　　全县政府性基金预算支出预算总计194404万元，调增90392万元，调整为284796万元。其中：本级支出预算129040万元，调增130556万元（因上级补助收入增加调增支出15272万元、因上年结转增加调增支出5733万元、因收入减少和调出减少品除后调增支出5551万元、因新增自平衡专项债券增加调增支出104000万元），调整为259596万元；转移性支出预算65364万元，调减40164万元（上解上级支出调增3866万元、调出资金调减57530万元、地方政府再融资专项债券还本支出调增13500万元），调整为25200万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入预算总计1000万元，调增506万元，调整为1506万元。其中：本级收入无调整；转移性收入年初预算0元，调增506万元（上年结转调增506万元），调整为1506万元。

国有资本经营预算支出预算总计1000万元，调增506万元，调整为1506万元。其中：本级支出预算700万元，调增506万元（因上年结转增加调增支出506万元），调整为1206万元；转移性支出300万元无调整。

（四）社会保险基金预算

年初预算和预算调整均由市级编制。

四、政府债务情况

2021年底我县政府债务余额1108700万元。2022年下达政府债券资金257900万元（新增债券150000万元、再融资债券107900万元）。2022年再融资债券偿还债务本金107900万元。我县政府债务余额1258700万元。

2022年市级下达我县新增政府债券资金共计150000万元，其中：一般债券46000万元，主要用于丰彭路等9个项目建设；自平衡专项债券104000万元，主要用于丰都县南天湖旅游度假区提档升级工程（二期）等18个工程项目建设。

五、动支预备费

全县预备费7613万元，其中：县级部门7000万元、街道140万元、乡镇473万元。年中动用预备费5130万元，其中：县级动用4704万元；乡镇动用426万元。预备费主要用于高家镇地灾应急治理14万元、防灾救灾337万元、城乡消防安全48万元、应急抢险及管理456万元、新冠感染疫情防控3039万元、抗旱防火804万元、处理信访疑难81万元、水环境应急处置351万元。

六、相关说明

以上调整方案，经县人大常委会审查批准后，财政部门将按此方案组织办理年度决算。需要说明的是，因收入及支出尚未最后扎账，调整预算数并不是年度预算执行的最终决算数，有关决算变化情况将在财政预决算草案报告中详细汇报。

附件：2022年县级财政预算调整表