一、基本情况

(一)项目背景、内容

根据《中华人民共和国预算法》、为贯彻落实中央关于“ 建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度,全面实施绩效管理” 精神,纵深推进预算绩效管理工作,提高预算绩效评价质量。根据市县财政局要求,我单位组成绩效评价工作小组对2022年预算项目开展绩效自评工作。2022年我单位财政资金安排预算项目有35个,本次纳入自评范围的项目有15个,主要包括义务教育公用费、义务教育维修维护、薄弱环节改善与能力提升、从业人员工资及经费、义务教育资助、农村教师生活补助、校园保安工资、义务教育“双减”工作、遗属人员工资等项目内容。

(二)项目资金情况

1、项目资金到位情况

双路镇初级中学校2022年当年财政项目拨款收入为8456964.58元,(一般公共预算8456964.58元,政府性基金0元),上年结转指标为202177.24元。(其中:一般公共预算202177.24元、政府性基金预算0.00元),2022年当年支出为8224209.03元(其中:一般公共预算支出8224209.03元,政府性基金支出0.00元),年末结转2023年使用指标232755.55元(其中:一般公共预算结转232755.55元、政府性基金结转0.00元)。

2、年度专项资金执行情况

2022年我单位财政安排预算项目35个,收入总额为8456964.58元(其中:2021年结转上年指标为202177.24元,一般公共预算8456964.58元,政府性基金0.00元)。2022年实现项目支出8224209.03元,其中纳入本次自评范围的15个项目预算总金额1144655.64元,完成支付911900.09元。

项目支出从支出内容看:

(1)根据渝财教〔2021〕179号-丰财教〔2022〕9号、渝财教〔2020〕209号、渝财教〔2019〕251号,2022年农村中小学公用经费预算数347919.64元,已按文件要求在2022年度用于学校教育教学工作的开展和运行支出270157.78元,结转到2023年度77761.86元。

(2)根据渝财教〔2021〕177号-丰财教〔2022〕15号-丰财教〔2022〕53号、渝财教〔2020〕221号、渝财教〔2021〕129号,2022年度下达学前及义务教育营养午餐预算数145017.6元,全部用于学生生活改善支出118797.6元;结转到2023年度26220元。

(3)根据渝财教〔2021〕179号、丰财教〔2022〕2号,2022年义务教育资助预算数20000元,全部用于2022年义务教育阶段家庭经济困难支出20000元。

(4)根据渝财教〔2021〕179号、丰财教〔2022〕12号,2022年安排校舍维修改造中央补助资金50000元,于2022年按照文件要求,已将文件中所列工程项目进行维修改造支出49522.15元。该项目工程已经完成结算审计,工程款项已经全部支付执行完毕,结转到2023年度477.85元。

(5)根据渝财教〔2021〕176号、丰财教〔2022〕11号、丰财教〔2022〕26号、丰财教〔2022〕54号,2022年校园保安工资预算数146340.0元,在2022年度用于学校教育教学工作的开展和运行保障支出146340.0元。

(6)根据渝财教〔2021〕177号、丰财教〔2022〕15号-丰财教〔2022〕53号,2022年安排食堂从业人员工资及运行费56488.40元,用于学校食堂工作人员工资及五险支出49190.68元;结转到2023年度7297.72元。

(7)2022年安排遗属补助费9300元,支出9300元。

(8)根据渝财教〔2022〕37号,渝财教〔2021〕178号、渝财教〔2022〕37号-丰财教〔2022〕45号-丰财教〔2022〕56号等文件,2022年安排乡村教师生活补助金159590.00元,用于2022年度教师生活保障支出110220.0元。结转到2023年度49370.00元。

(9)根据渝财教〔2022〕89号-丰财教〔2022〕47号2022年安排义务教育“双减”工作60000元,在2022年度用于学校教育教学工作的开展和运行支出38371.88元,结转到2023年度21628.12元。

项目支出从支出经济科目看:办公费42697.83元、咨询费3800元、水费6297.12元、电费29829.61元、邮电费37770.0元、差旅费41762.0元、维修(护)费60592.15元、物业管理费7341.5元、会议费0元、培训费31054元、工会费47619元、劳务费19513.6元、其他交通运输费936元、其他商品和服务支出28084元、助学金20000元,生活补助234183.28元、办公设备购置109300元。其他工资福利支出191120.0元。

3、项目资金管理情况

为确保学校预算资金的有效使用,本校成立了财政专项资金绩效评价小组,同时由校长挂帅负责工程监督及资金使用审批,协调和监督项目实施过程中遇到的各种问题,所有项目均严格按照人社局、财政局、教委三方共同审批程序,专款专用。严格资金审核制度,严格执行学校预算及收支管理制度,认真落实主管部门的资金要求。

(三)项目绩效目标情况

2022年,本校纳入绩效评价的15个项目都制定了年度目标。项目绩效目标主要是围绕保运转、保安全、保民生设定,旨在改善办学条件、确保校园安全,提升学生生活质量、减轻经济负担,稳定师资队伍、提高教育教学质量,办好人民满意的教育。

(四)单位职能职责

1、主要职能

丰都县双路镇初级中学校是经丰都县机构编制委员会批准成立的独立法人机构,是经费独立核算单位。在县教委领导下的一所乡镇初级中学。实施初中阶段义务教育,承担本辖区内初中阶段义务教育,提高学生的综合素质,培养学生多样化发展及良好品德,从事初中义务教育相关社会服务是其主要职能。

2、机构及人员情况

我校编制数为34人。2022年末,实有在职职工人数32人,退休职工11人。2022年末共有三个年级4个教学班,在校学生113人。

二、绩效目标完成情况分析

(一)总体绩效目标完成情况分析

2022年度已全面完成15个项目的预期绩效目标,除遗属生活补助和校园保安工资项目执行率为100.0%外,其余项目执行率均为在95以上%,主要原因是在做绩效目标调剂时没有完全按照本年度实际支付的金额来做2022年度调剂数,是按照原来做项目时的预算数来取的数,导致有些项目资金执行率较低。

2022年我单位财政安排预算项目资金8456964.58元,完成支付数8224209.03,占预算数97.24%。本次纳入自评范围的15个项目预算总金额1144655.64元,完成支付911900.09元,占预算数79.67%。纳入自评范围的有7个项目已全面完成预期绩效目标,执行率100%。另外有8个项目未完成预期绩效目标,主要原因是义务教育营养午餐因学生就餐天数不够,年末未支付26220元,义务教育公用经费节省开支,年末未支付77761.86元,义务教育维修维护项目已完工按照审计报告结果支付,结余477.85元。以上未付费用均滚存至2023年使用。

(二)绩效指标完成情况分析

1.项目产出指标完成情况分析

(1)数量指标

本校2022年度纳入绩效评价的15个项目中,涉及人员工资及补贴类的项目共有10个,涉及师生员工人数140人。预算资金投入536736元,实际支付453828.48元,支付率84.55%。维修维护及购置类项目共有2个,预算资金投入200000元,实际支付149522.15元,支付率74.76%。公用费项目3个,预算资金投入407919.64元,实际支付308529.66元,支付率75.63%。

(2)质量指标

维修维护类项目工程验收合格率100%,购置项目政府采购率100%,验收通过率100%。营养午餐、学生资助、乡村教师生活补助等补贴类项目补助覆盖率100%。公用经费项目培训合格率100%,办公、邮电、水电、学生活动等开支全部完成。

(3)时效指标

2022年,本校各类项目的时效指标均设置了完成时间、支付时间等指标,本校各项目完成时效100%,按期支付率均达100%。

2.效益指标完成情况分析

社会效益指标

本校2022年度所有补贴类项目资金全部支付到位,进一步提高了各类受益人员的待遇,提高了他们的生活指数。本校维修维护项目的实施开展,保障了学校的教育教学活动的正常开展,消除了学校的安全隐患,综合利用率达98%以上。公用费项目的实施开展,学生升学率95%,学生辍学率减少为0,专任教师合格率100%。

3.满意度指标完成情况分析

各项目年初设定服务对象满意度指标值达95%以上,年末各项目满意度指标值达95%-98%,完成绩效目标。

(三)评价结果

丰都县双路镇初级中学校2022年自评项目15个,其中7个项目自评分为100分,8个项目自评分都超过95%分。达到预期绩效目标。

三、存在问题

(一)项目管理方面的问题

1、绩效管理与绩效评价存在认识上的误区

绩效管理与绩效评价是两个关联比较接近的业务,绩效评价属于绩效管理中的一部分。绩效管理包含了绩效评价的内容。然而,一些人对绩效管理理解错误,没有分清两者的差别,从而使绩效管理局限在评价范围之内,无法发挥其更大的作用,因而需要人们深入学习、领会其实质。

2、预算项目支出绩效管理指标体系设计不科学

一部分绩效管理指标设计不科学,评价指标随意性较大,指标体系不统一,考评指标权重设计不科学,指标分值设置不合理,一些项目评价中定性指标较多,定量指标比较笼统,不利于项目支出管理的精细化。

3、预算项目支出绩效管理面较窄,监督管理机制弱化

没有将所有的预算项目支出全部纳入绩效管理。单位对此表现不积极。单位内部缺少对预算项目支出的监督,外面则是以财政部门业务角度管理为主,因此外部缺少必要的监督,导致监督管理机制弱化。

(二)资金使用方面的问题

项目资金使用程序复杂和财力不足的因素,项目实施完成后,项目资金支付进度滞后,造成年末绩效评价时执行率不高。

(三)项目绩效方面的问题

学校领导重视不够,业务人员能力有限,项目实施参与度和知晓度不高,盲目预设指标值,造成绩效目标不完整不科学,绩效评价不实。

(四)其他方面的问题

现行教师遗属补助虽然经过几次调高,但标准仍然偏低,对教师遗属补助安心工作的目的效果还不明显。

措施:可以通过其他方式给予教师遗属补助生活待遇方面的提高。

四、下一步改进措施

2023年度本单位将进一步努力做好财政预算收入、支出以及各项目的管理工作,将预算及时公开到相关的信息网络平台,对预算的资金进行全方位的监督和管理,使每一笔资金都能起到最大的使用效益。结合我校实际将支出进行合理化分配,以达到合理高效地运用资金、提升资金的产出效果、节约成本与资源、提高部门的办事效率的目的。在部门预算整体支出绩效方面都按规定严格执行,合理安排支出,使财政资金发挥出最大的效益。

五、绩效自评结果拟应用

绩效自评结果将在丰都县人民政府公众信息网站上进行公开,一是通过绩效自评结果,对指标完成好的工作要在下一年度继续巩固和加强,对未完成的指标要深入剖析原因,找出症结,在以后工作中完善和改进;二是利用绩效自评结果,促进本单位增强责任和效益观念,提高财政资金支出决策水平和管理水平。

六、其他需要说明的问题

暂无。

附件:

1.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002050813-义务教育维修维护(中市)绩效自评表

2.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000000142721-义务教育营养午餐绩效自评表

3.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002051069-农村教师生活补助(中市)绩效自评表

4.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002168216-农村教师生活补助(存量资金)绩效自评表

5.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002167734-义务教育公用经费(存量资金)绩效自评表

6.丰都县双路镇初级中学校_50023023T000002914772-义务教育“双减”工作绩效自评表

7.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002050689-义务教育公用经费(中市)绩效自评表

8.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000000142728-食堂运行费绩效自评表

9.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002051681-义务教育学生资助(中市)绩效自评表

10.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000000141408-遗嘱人员工资绩效自评表

11.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002021800-薄弱环节改善与能力提升绩效自评表

12.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000000142732-校园保安工资绩效自评表

13.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002167925-义务教育营养午餐(存量资金)绩效自评表

14.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000000142723-从业人员工资绩效自评表

15.丰都县双路镇初级中学校_50023022T000002050941-校园保安工资(中市)绩效自评表

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